03.01.2025
2024 im Blick - Wichtige gesetzliche Änderungen und Trends im deutschen Wealth Management
Das Jahr 2024 kommt mit einer Flut rechtlicher Veränderungen, die für Vermögensverwalter und Portfoliomanager in Deutschland eine Reihe von Hausaufgaben mit sich bringen. Um vor der Welle zu bleiben, sollten Sie Ihre Strategie proaktiv anpassen und das Ihren Kunden rechtzeitig kommunizieren. Hier ist eine kurze Liste der wichtigsten Themen, die Sie zu Beginn des Jahres 2024 auf der Checkliste haben sollten.
1. Steuerrecht: Wandel bleibt die einzige Konstante
Der Klassiker zuerst: 2024 bringt einige Änderungen im Steuerrecht, die Vermögensverwalter vor neue Herausforderungen stellen. Dazu zählen überarbeitete Steuerklassen, geänderte Kapitalertragssätze und Änderungen bei den Abgaben auf bestimmte Anlageformen. Ein kurzer Blick auf drei Beispiele:
Überarbeitete Steuerklassen:
- Mit neuen Einkommensgrenzen ändern sich auch die Einkommenssteuerklassen.
- Wichtiger für Vermögensverwalter: Auch bei der Kapitalertragssteuer gibt es Änderungen. Bereiten Sie sich auf Änderungen der auf Kapitalgewinne angewandten Steuersätze vor. Diese können die Rentabilität von Investitionen beeinflussen.
- Damit nicht genug: Es ändern sich auch die Steuern auf bestimmte Anlageformen. Achten Sie neben den Abgaben auf die Erträge auf bestimmte Anlageformen auch darauf, ob sich deren Risiko-Ertrags-Profile verändern. Ein proaktiver Ansatz, auf die konkreten Änderungen im deutschen Steuerrecht zu reagieren und ihre Strategie aktiv zu kommunizieren, bewahrt Sie nicht nur vor rechtlichen Fallstricken, sondern positioniert Sie auch als umsichtigen und vertrauenswürdigen Berater.
Was ist zu tun?
- Prüfen Sie Änderungen bei Steuerklassen und Kapitalertragssätzen und beziffern Sie die Auswirkungen auf die Portfolios Ihrer Kunden.
- Informieren Sie sich über Veränderungen in der Besteuerung einzelner Anlageformen und bewerten Sie deren Auswirkungen auf Ihre Anlagestrategien. Bereiten Sie wo nötig Alternativ-Szenarien vor.
- Passen Sie Ihre Vermögensverwaltungsstrategien proaktiv an das geänderte Steuerrecht an und stellen Sie sicher, dass Sie alle rechtlichen Anforderungen erfüllen, sondern auch eine optimale Performance erreichen.
2. ESG: vom Trendthema zur Richtlinie
ESG bildet zunehmend das Rückgrat von Anlageentscheidungen. Die Aufsichtsbehörden verlagern den Fokus dabei zunehmend vom reinen Ausweis ESG-konformer Anlagen hin zu konkreten Sanktionen. Kurz: Fehlende ESG-Compliance kann kosten.
Was ist zu tun?
- Legen Sie bei der Analyse Ihres Portfolios einen noch strengeren Fokus auf ESG-Aspekte.
- Sorgen Sie nicht nur für die Einhaltung der neuen Offenlegungspflichten, sondern machen Sie nachhaltige Investitionen zu einem integralen Teil der von Ihnen verwalteten Portfolios.
- Im Zweifel Grün: Konzentrieren Sie sich auf Investitionen, bei denen ESG-Aspekte im Vordergrund stehen.
3. Vorschriften für digitale Assets: Navigieren Sie Ihre Mandanten sicher durch die Krypto-Landschaft
Der Aufstieg digitaler Assets nötigt den Aufsichtsbehörden umfassende Rahmenregelungen ab, um diesen Bereich rechtlich zu regulieren. Eine überfällige Notwendigkeit, die die Komplexität im Portfoliomanagement allerdings weiter erhöht.
Was ist zu tun?
- Informieren Sie sich über den aktuellen Stand der Regulierung von Krypto-Anlagen und die Auswirkungen auf die von Ihnen verwaltete Portfolios.
- Beurteilen Sie das Risiko-Ertrags-Profil der digitalen Vermögenswerte in den von Ihnen verwalteten Portfolios.
- Stellen Sie sicher, dass auch rein digitale Anlagen die Anforderungen von Anti-Geldwäsche-Protokollen (AML) und Meldevorschriften erfüllen.
4. Datenschutz und Kundenvertraulichkeit: Sicherheit als Wettbewerbsvorteil
Die Bedeutung des Schutzes von Daten und Privatsphäre wächst – und damit auch die Zahl und Schärfe der Vorschriften zu Vertraulichkeit und Datenschutz.
Was ist zu tun?
- Garantieren Sie, dass Ihre Cybersicherheits-Maßnahmen immer auf dem aktuellsten Stand der Datenschutzgesetzgebung sind. Noch besser: Machen Sie aus einer Notwendigkeit einen Wettbewerbsvorteil!
- Führen Sie regelmäßige Audits durch, um potenzielle Schwachstellen zu erkennen und abzustellen.
- Sensibilisieren Sie Ihre Mitarbeiter für die Wichtigkeit von Datenschutz und Kundenvertraulichkeit.
5. Standards für treuhänderische Pflichten: Die Messlatte für Finanzberater wird höher
Die Erwartungen an Finanzberater steigen mit der zunehmenden Kontrolle der Treuepflicht, der Forderung nach mehr Transparenz und einer erhöhten Sorgfaltspflicht gegenüber Ihren Kunden.
Was ist zu tun?
- Überprüfen und aktualisieren Sie Kundenvereinbarungen, um mit der Entwicklung der Treuhandstandards Schritt zu halten.
- Informieren Sie Ihre Kunden über Gebühren, Interessenkonflikte und Anlagestrategien.
- Investieren Sie in die kontinuierliche Weiterbildung Ihrer Mitarbeiter, um zu gewährleisten, dass die neuesten Treuhandrichtlinien auch optimal umgesetzt werden.
6. "Eintragungspflicht für Beteiligungs-GbR im Gesellschaftsregister": Die Eintragungspflicht für Partnerschaftsgesellschaften in Deutschland
Zu Beginn des Jahres 2024 führt Deutschland die Eintragungspflicht für Beteiligungs-GbR im Gesellschaftsregister ein.
Was ist zu tun?
- Kommunizieren Sie proaktiv mit den betroffenen Kunden und informieren Sie sie frühzeitig darüber, welche Daten Sie zu welchem Zweck veröffentlichen müssen.
- Bereiten Sie den Eintragungsprozess zeitnah vor – indem Sie zunächst alle notwendigen Unterlagen zusammenstellen.
- Bereiten Sie die Übermittlung der Daten an die zuständigen Behörden vor und erkundigen Sie sich über die entsprechenden Kommunikationskanäle und Fristen.
Fazit
Das Jahr 2024 verspricht ein dynamisches Umfeld für die Vermögens- und Portfolioverwaltung, mit einigen relevanten rechtlichen Veränderungen und Trends. Bereiten Sie die nötigen strategischen Anpassungen rechtzeitig vor. Handeln und kommunizieren Sie vorausschauend und positionieren Sie sich so als vertrauenswürdiger Berater in der sich ständig wandelnden Finanzlandschaft.
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